2025年度屈原管理区统一组织审计项目计划
一、总体要求
2025年是“十四五”规划的收官之年，是“十五五”规划的谋划之年，也是进一步全面深化改革的关键之年，做好今年工作至关重要、意义重大。屈原管理区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会及中央、省委、市委经济工作会议精神，深入落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，围绕全国审计工作会议和十二届省委审计委员会第七次会议、市委八届八次全会、区委经济工作会议的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，把握新形势下推进中国式现代化对审计工作提出的新使命、新任务，依法全面履行审计监督职责，科学规范开展审计工作，以强有力的审计监督为我区争创岳阳国家农高区、打造中国式农业农村现代化屈原样板贡献审计力量。
二、主要原则
（一）服务中心大局。围绕全区高质量发展首要任务，紧扣重大政策落实、重大改革任务、提高财政资金效益、生态环境保护、重大项目建设、维护经济安全、防范化解风险、保障重点民生领域等方面开展审计，加强审计监督，充分发挥审计在应对重大挑战、抵御重大风险、克服重大阻力、解决重大矛盾中的作用，及时反映经济运行中的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，为区党委、区管委科学决策提供切实可行的审计建议，更好地服务全区争创国家农高区建设。
（二）聚焦主责主业。立足经济监督定位，在把握审计全覆盖本质要求的基础上，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，锁定重点领域、重点项目、重点资金、关键少数，做好常态化“经济体检”工作，深入开展研究型审计，坚持科学规范开展审计，通过穿透式审计直击问题根源，做到把握关键、全面推进、兼顾质效，发挥审计宏观调控的“工具箱”作用。
（三）强化成果运用。坚持区党委、上级审计机关对审计工作的全面领导，对标对表完成上下联动项目，结合我区实际情况，科学统筹，量力而行。推动区审计局在资源整合、项目实施上紧密跟随上级审计机关，贯通协同、同向发力，不断拓展审计深度和力度，提升审计整体效能。同时，持续推进与纪检监察、巡察监督、人大监督及财政监督等其他多类监督贯通协同，努力打造“统筹+共享”监督体系，有效发挥审计监督职能，高效推动“多类监督”贯通协同。
（四）抓实审计整改。加大对审计整改的督促力度，对审计发现的问题采取“回头看”和持续跟踪的方式，制定问题清单进行动态管理，严格按照整改程序督促被审计单位整改到位，环环相扣、持续跟踪，将整改措施落到实处，确保审计成果的转化和应用，不断优化审计整改质效。
三、项目安排
2025年全年审计项目计划共安排5大类18个项目，其中：省审计厅、市审计局统一安排5个项目，区纪委交办2个项目，区审计局自行安排11个项目。按审计内容分为：财政审计2个、领导干部经济责任审计6个、领导干部自然资源资产审计及资源环境审计1个、民生专项审计调查3个、投资审计6个。具体审计项目根据本年度实际完成情况在年终报区委审计委员会审定后适当调整。
（一）财政预算执行和其他财政收支情况及部门预算执行审计（共2个项目）
【审计目标和重点】以深化零基预算改革、促进财政支出提质增效、规范部门预算编制管理与执行、防范化解财政运行风险为目标，重点关注重大财政改革和政策落实情况、零基预算改革、超长期特别国债支持“两重”“两新”政策落实及资金管理使用情况、区政府工作报告有关重点工作任务落实情况，四本预算的完整性规范性真实性、收支安排及统筹衔接情况；重点关注财政资源统筹的科学性合理性效益性，财政整体预算执行、支出预算约束、库款保障、地方债务管理、国有资产管理、政府采购及电子卖场管理、财政绩效管理等情况，审查上级转移支付、本级财力分配管理、财政存量资金清理盘活、区级专项资金统筹整合情况及使用合规性绩效性，将项目多、资金量大、接受检查监督少的区直单位作为重点审计单位；重点关注“三保”支出预算安排的刚性约束，兜牢基层“三保”底线责任落实情况；重点关注巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况，以问题整改促进高质量发展。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头组织实施，其他股室全力配合。综合业务股负责制定审计工作方案，汇总审计情况，出具审计综合报告。各相关股室按审计工作方案要求进行审计，并核查相关情况。
【审计时间】2025年2月至5月下旬。
（二）领导干部经济责任审计（共6个项目）
1、省审计厅统一组织社区书记、主任经济责任审计（共1个项目）
【审计目标和重点】为加强对社区党组织书记、主任的监督管理，正确评价社区党组织书记、主任的任期经济责任，促进社区党组织书记、主任勤政廉政，全面履行职责，规范村级干部权力运行，重点关注换届以来社区重要事务、重点工程、专项经费的管理使用情况、社区集体“三资”（资产、资源和资金）管理和使用情况、财务公开等各项社区财务制度执行情况，以及社区财务收支的真实性、合法性、效益性。根据工作需要或视其情况,对重大事项和问题应予以追溯或延伸审计。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头实施。
【审计时间】2025年8月至10月。
2、党政主要领导干部经济责任审计（共5个项目）
【审计目标和重点】以强化领导干部管理监督、促进领导干部履职尽责、担当作为、规范用权、廉洁从政为目标，重点关注党政主要领导干部经济决策部署、产业创新发展、民生保障改善、经济风险防控、公共资源交易、财务收支管理、党风廉政建设、以前年度巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况开展领导干部经济责任审计，聚焦领导权力运行和责任落实，抓住重大资金分配、国有资产处置、公共资源交易、财政财务管理等重要领域和关键环节，发现和揭示领导干部履职尽责中存在的问题，客观公正、实事求是地审计和评价领导干部经济责任履行情况。
【组织方式】区审计局自行组织对3个单位的5名党政主要领导干部进行审计，由区审计局综合业务股牵头实施。
【审计时间】2025年5月至7月实施2个项目，2025年8月至10月实施2个项目，2025年12月至2026年1月实施1个项目。
（三）领导干部自然资源资产审计及资源环境审计（共1个项目）
【审计目标和重点】以促进领导干部树立正确的政绩观、生态观、发展观，推动领导干部完整准确全面贯彻新发展理念，自觉履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，执行自然资源资产管理和生态环境保护方针政策及法律法规为目标，贯彻落实深入推进污染防治攻坚、统筹生态系统治理、推动自然资源和生态环境领域突出问题整改等情况，重点关注生态优先绿色发展决策部署贯彻落实情况、守牢生态红线，打好污染防治攻坚战、山水林田湖一体化保护、绿色转型、自然资源和生态环境领域突出问题、以前年度巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况，组织开展领导干部自然资源资产审计及资源环境审计。
【组织方式】由区审计局综合业务股负责实施。
【审计时间】2025年8月至10月实施1个项目。
（四）民生专项审计调查（共3个项目）
【审计目标和重点】按照市审计局统一安排和部署，开展重点民生领域相关政策和资金审计，促进专项资金安全规范有效使用，推动各项惠民政策落地落实，真正做到惠及民生。一是养老机构运营情况专项审计调查，主要是掌握养老机构整体运营状况，分析养老行业普遍亏损原因，促进养老机构高效优质健康发展，进一步完善我区养老机构监管机制，助力养老事业可持续健康发展；二是涉农资金专项审计调查，主要是推动完善农业农村投入保障机制，提高财政涉农资金使用绩效；三是根据区纪委协同办案要求，对殡葬改革政策落实和资金使用情况开展专项审计调查，重点关注殡葬改革政策落实情况及资金使用的合规性、真实性和效益性。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头组织实施。
【审计时间】2025年3月至5月实施1个项目，2025年10月至11月实施2个项目。
（五）投资审计（共6个项目）
【审计目标和重点】以加强项目资金监管、规范项目管理和提高投资效益为目标，为政府投资建设项目资金统筹平衡提供决策依据。一方面重点关注立项审批、招投标、项目建设管理、征地拆迁、资金来源及使用等关键环节，以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况；另一方面根据区纪委协同办案要求，对区教育局2021年至2024年工程项目建设投资情况开展专项审计调查，重点关注区教育局工程项目建设及资金使用的合规性、真实性和效益性。
【组织方式】由区审计局固定资产投资审计股负责组织实施，对全区重大建设审计项目进行决算审计，对重大民生工程投资建设项目进行跟踪审计，对区纪委交办事项进行专项审计调查。
【审计时间】全年滚动实施。
（六）交办项目
【审计内容】完成审计署、省、市审计机关上下联动项目和区党委、区管委交办任务，配合区纪委、区巡察办完成巡察任务及协同办案任务。
【审计时间】具体实施时间根据工作需要而定。
四、工作要求
（一）严守工作纪律。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”“八不准”工作纪律以及保密纪律和宣传纪律，严格执行重大事项请示报告制度，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关良好形象。
（二）严控审计质量。牢牢把握审计质量生命线，坚持科学规范开展审计，恪守审计权力边界，确保在法定职责范围内开展审计工作。严格审计程序，确保审计质量；审计结论要做到事实清楚，证据充分，定性准确；在审计过程中做到审计工作循法规、按程序、讲证据、有记录、可追溯。加强全流程质量控制，严格落实审计质量负责制，确保审计工作顺利推进，按时按质完成工作。
（三）认真履行职责。2025年审计项目安排时间紧、任务重，审计组要科学统筹，精心组织，及时做好各项前期准备工作，制定具体的、行之有效的审计实施方案；工作开展之前组织一次业务讨论会，确保审计工作顺利完成。同时，审计组要严格按照职责要求，依法依规审计，坚持实事求是、客观公正原则，采取实地走访调查、谈话了解和查阅台账等多种方式开展，严格履行审计程序，规范审计文书，既要找准问题，也要肯定成绩，坚持“三个区分开来”，客观公正出具审计报告。
（四）聚焦守正创新。将研究型审计建设作为理论创新和实践探索的重要抓手，贯穿审计工作全过程各环节，以项目资金保障、重点项目落地和改革任务推进为目标，统筹谋划年度审计项目。坚持以问题为导向，着力开展穿透式审计，全面把握问题全貌，把问题查准、查深、查透，从体制、机制、制度层面提出可操作、可批示的审计建议，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。
附表：2025年全区组织实施审计项目批次安排表
